Налоговый вычет при покупке квартиры — это возврат 13% от потраченных денег из ранее уплаченного НДФЛ. Максимальная сумма возврата на одного человека: 260 000 ₽ с покупки + до 390 000 ₽ с уплаченных ипотечных процентов. Итого до 650 000 ₽ на одного покупателя.

Главное за 30 секунд:

• Лимит вычета с покупки: 2 млн ₽ → вернёте до 260 000 ₽
• Лимит вычета с процентов по ипотеке: 3 млн ₽ → вернёте до 390 000 ₽
• Супруги могут получить вычет каждый: до 520 000 ₽ + 780 000 ₽ = 1 300 000 ₽ на двоих
• Подать можно через Госуслуги, ФНС онлайн или через работодателя
• Срок получения через налоговую: 3–4 месяца

Купили квартиру в новостройке СПб? Эксперты PLEADA помогут не только найти ЖК, но и разобраться с налоговыми вычетами. Получить консультацию →

Кто может получить вычет

Вычет при покупке квартиры могут получить граждане России, которые:

1. Платят НДФЛ 13% (работают официально)
2. Купили жильё на территории России
3. Не использовали ранее весь лимит вычета (2 млн ₽)

Кто НЕ может получить вычет:

• Неработающие граждане (нет уплаченного НДФЛ)
• ИП на УСН или патенте (нет базы по НДФЛ)
• Пенсионеры, которые не работают последние 3 года
• Те, кто купил квартиру у близкого родственника (родители, дети, братья/сёстры)
• Те, кто купил за чужой счёт (например, полностью на маткапитал)

Для самозанятых (НПД): вычет недоступен, так как самозанятые не платят НДФЛ 13%. Только если самозанятый параллельно работает по трудовому договору.

Сколько можно вернуть денег

Основной вычет с покупки квартиры

Лимит — 2 миллиона рублей. То есть 13% от этой суммы: 260 000 ₽ максимум.

Если квартира стоит меньше 2 млн — вычет считается с фактической цены. Купили за 1,5 млн → вернёте 195 000 ₽, и остаток 65 000 ₽ сохранится для использования при будущей покупке.

Если квартира стоит дороже 2 млн — лимит всё равно 2 млн, 260 000 ₽ максимум.

Вычет с ипотечных процентов

Лимит — 3 миллиона рублей уплаченных процентов. Максимум: 390 000 ₽.

Важно: этот вычет привязан к одному объекту. Использовали на первую квартиру — на следующую уже нельзя.

Сколько в год

Размер ежегодного возврата ограничен суммой уплаченного вами НДФЛ за год. Зарабатываете 80 000 ₽/мес → НДФЛ 12 480 ₽/мес → 149 760 ₽ в год. Значит, в первый год вернёте ~150 тыс., в следующий год — ещё ~150 тыс., и так до исчерпания лимита.

Реальный пример: купили квартиру за 6 млн по ипотеке. Уплатили процентов за год — 450 000 ₽. Зарплата — 100 000 ₽/мес.

Год	НДФЛ за год	Основной вычет	Вычет по %	Итого
1-й	156 000	156 000	0	156 000
2-й	156 000	104 000 (остаток)	52 000	156 000
3-й	156 000	0	156 000	156 000
…	…	0	…	…

Суммарно за несколько лет — до 650 000 ₽ на каждого владельца.

Документы для налогового вычета

Список небольшой, большинство документов у вас уже есть:

1. Паспорт — для идентификации
2. Договор купли-продажи или ДДУ — подтверждение покупки
3. Акт приёмки-передачи квартиры — подтверждение получения ключей
4. Выписка из ЕГРН — подтверждение права собственности
5. Платёжные документы — чеки, платёжные поручения, расписки продавца
6. Справка 2-НДФЛ — получить у работодателя или в личном кабинете ФНС
7. Кредитный договор — для вычета по процентам (ипотечникам)
8. Справка о выплаченных процентах — из банка за каждый год (ипотечникам)

При покупке супругами дополнительно:

• Свидетельство о браке
• Заявление о распределении вычета между супругами (если делите)

Три способа получить вычет

Способ 1: Через Госуслуги (самый простой)

1. Войти на gosuslugi.ru
2. Раздел «Налоги и финансы» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»
3. Заполнить декларацию онлайн (система подтянет данные из ФНС)
4. Загрузить документы сканами
5. Отправить заявление

Срок камеральной проверки — до 3 месяцев. После проверки — выплата в течение 1 месяца. Итого: 4 месяца ожидания.

Способ 2: Через личный кабинет ФНС

Сайт nalog.ru → Личный кабинет физического лица → Декларации → Заполнить 3-НДФЛ. Логин и пароль — как на Госуслугах (единая авторизация через ЕСИА).

Преимущество: данные о доходах и НДФЛ подтягиваются автоматически из справки 2-НДФЛ работодателя. Удобно, быстро, без походов в налоговую.

Способ 3: Через работодателя (без ожидания)

Вот в чём подвох с этим способом — деньги не приходят сразу, зато каждый месяц вы получаете больше денег «в руки».

Порядок действий:

1. Подать заявление в ФНС (через Госуслуги или лично) о получении уведомления о праве на вычет
2. Дождаться уведомления — выдают в течение 30 дней
3. Передать уведомление в бухгалтерию работодателя
4. Бухгалтерия прекращает удерживать НДФЛ с зарплаты

Получается: при зарплате 80 тыс. и налоге 10 400 ₽/мес — с вас перестанут удерживать этот налог, и на руки вы будете получать на 10 400 ₽ больше ежемесячно.

Этот способ удобен тем, кто не любит ждать 4 месяца разом, а предпочитает получать деньги равномерно.

Совет эксперта: если вы купили квартиру в декабре 2025 года, не ждите — подавайте декларацию за 2025 год в начале 2026-го. Чем раньше подадите, тем раньше придут деньги.

Упрощённый вычет: без декларации

С 2021 года действует упрощённый порядок — без 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Банк сам передаёт в ФНС данные о покупке, и налоговая автоматически формирует предзаполненное заявление в личном кабинете.

Когда это работает:

• Квартира куплена через аккредитованного брокера или напрямую в банке
• Ипотека оформлена в банке, подключённом к сервису ФНС
• Права собственности зарегистрированы

В личном кабинете на nalog.ru появляется уведомление: «Вы можете получить вычет». Одно нажатие — и заявление отправлено. Срок — 1,5 месяца вместо 4.

Особые случаи

Супруги

Каждый из супругов может получить вычет самостоятельно, если оба платят НДФЛ. Лимит 2 млн на каждого — итого 4 млн на пару. Возврат: до 520 000 ₽ с покупки.

Распределить вычет можно по желанию: например, 100% одному супругу, если второй не работает. Или 50/50. Подать заявление о распределении нужно в ФНС вместе с декларацией.

Долевая собственность

Каждый дольщик получает вычет пропорционально своей доле. Если квартира стоит 4 млн и куплена 50/50 — каждый может заявить вычет с 2 млн, то есть максимум 260 000 ₽ на каждого.

Пенсионеры

Работающий пенсионер — получает вычет как обычно.

Неработающий пенсионер — по закону может перенести вычет на предыдущие 3 года. Купили в 2025, вышли на пенсию — можно вернуть НДФЛ за 2022, 2023, 2024 годы, когда ещё работали. Подать 3 декларации за каждый год.

Покупка в новостройке по ДДУ

Вычет оформляется после подписания акта приёмки квартиры — не после регистрации права собственности, как было раньше. Это важно: ключи получили в декабре — уже в следующем году подаёте на вычет.

Типичные ошибки при оформлении вычета

Ошибка 1: Подали слишком рано. Вычет нельзя получить в год покупки, только со следующего. Многие пытаются подать через месяц после сделки — налоговая откажет.

Ошибка 2: Не собрали документы об уплате. Квитанции, выписки — нужны доказательства передачи денег. В новостройке всё через застройщика, но сохраняйте все платёжки.

Ошибка 3: Купили у родственника. Сделки между взаимозависимыми лицами (родители, дети, супруги, братья/сёстры) — вычет не дадут.

Ошибка 4: Забыли про вычет по процентам. Многие знают про 260 тыс. с покупки и не знают про 390 тыс. с ипотечных процентов. Это большие деньги — не упустите.

Ошибка 5: Не распределили вычет между супругами. Если один супруг не работает — весь вычет нужно заявить на работающего. Иначе часть просто пропадёт.

Новостройки СПб: где купить и получить максимальный вычет

В Петербурге огромный выбор новостроек. При покупке квартиры в новостройке по ДДУ вычет получаете после подписания акта — иногда это раньше регистрации права.

Популярные ЖК для первой квартиры в СПб:

• Новостройки у метро Девяткино — от 4 млн, хороший выбор для первого жилья
• Новостройки Московского района — от 7 млн, классика СПб
• ЖК Северная Долина — Выборгский р-н, развитая инфраструктура

Планируете покупку квартиры в 2026 году? PLEADA поможет выбрать ЖК и рассчитать, сколько вернётся налогового вычета именно в вашем случае. Получить подбор и расчёт →

Читайте также

• Как купить квартиру в новостройке СПб: пошаговый гайд
• НДФЛ с продажи квартиры 2026: когда платить
• Как проверить квартиру перед покупкой: чек-лист 2026

Часто задаваемые вопросы

Сколько денег можно вернуть с покупки квартиры?

Максимум — 260 000 ₽ с основного вычета (с суммы до 2 млн ₽) и до 390 000 ₽ с вычета по ипотечным процентам (лимит 3 млн). Итого до 650 000 ₽ на одного. Супруги могут получить вдвое больше — до 1 300 000 ₽ на двоих.

Когда можно подавать на вычет после покупки?

На следующий год после года, в котором подписан акт приёмки (для новостройки) или зарегистрировано право собственности (для вторичного рынка). Если купили в 2025 году — подаёте декларацию в 2026 году.

Как получить вычет через Госуслуги?

Зайдите на gosuslugi.ru, раздел «Налоги и финансы» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Заполните форму онлайн, приложите сканы документов. Срок проверки — до 3 месяцев, затем выплата в течение 1 месяца.

Можно ли получить вычет через работодателя?

Да. Получите в ФНС уведомление о праве на вычет (через Госуслуги, срок 30 дней) и передайте его в бухгалтерию. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ — вы будете получать на 10–15% больше зарплаты ежемесячно.

Пенсионер может получить налоговый вычет?

Работающий пенсионер — да, без ограничений. Неработающий пенсионер — может перенести вычет на предыдущие 3 года, когда платил НДФЛ. Например, вышли на пенсию в 2025, купили квартиру в 2025 — можно вернуть налог за 2022, 2023, 2024 годы.